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1、对，凡是货已到，而发票未到的业务都是这样处理：货已到，发票未到，采购员先做假入库： 借：库存商品---暂估---10000 贷：应付账款-----100002、下月初，红冲暂估 借：库存商品---- -10000 贷：应付账款--- -10000 注意：所做的会计凭证是“红冲”3、收到发票 借：库存商品---10000 应交税金--应交增值税--进项税额--1700 贷：银行存款（或应付账款）117004、如果在未收到发票，发觉与收到发票成本有出入，那么可以做追加或追减成本处理。

2、例如发觉发票成本比原来多100元，则可在收到发票本月做追加成本100元： 借：主营业务收入----100 贷：库存商品---100 摘要：（销售该商品发票号）追加成本。

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